科建股份 IPO 问询：财务总监洪琴转岗内审，实控人吴海涛为友人挂名持股

瑞财经 王敏 9 月 10 日，科建高分子材料（上海）股份有限公司（以下简称 " 科建股份 "）及长江保荐披露关于第二轮问询的回复，涉及业绩增长持续性等。

招股书显示，科建股份是一家专业从事密封、粘接、阻尼和降噪等功能性材料研发、生产和销售的国家级专精特新重点 " 小巨人 " 企业及高新技术企业，主要专注于丁基胶类产品的研发与制造。

根据申请文件及问询回复，科建股份原财务总监洪琴、原董事会秘书王晓凡于 2023 年 6 月辞职；报告期内，科建股份存在 1 名财务经理、2 名出纳离职的情况。

请科建股份说明报告期内高级管理人员辞任的具体原因及去向，前任高级管理人员对任职期间科建股份财务规范性、公司治理规范性、合规经营等方面是否存在异议，离任事项对科建股份生产经营及内控是否存在不利影响。

问询回复显示，2023 年 6 月，洪琴基于科建股份优化内部治理架构、完善财务内控监督体系的战略安排，向科建股份董事会提交辞职申请，辞去财务总监职务。本次岗位调整系科建股份主动开展的内部职能优化，核心目的为实现财务核算执行与内部审计监督岗位分离、权责拆分，进一步强化公司财务合规管控、规避财务管控风险，属于公司规范化治理的主动升级举措，并非因个人履职问题、公司经营问题或财务合规问题调整人事。

洪琴辞任财务总监后，持续在科建股份处任职，调任内审部经理，负责公司内部审计相关工作。

为保障公司财务管控、公司治理工作的连续性与稳定性，科建股份于 2023 年 6 月 1 日召开第二届董事会第六次会议，审议通过聘任姜留奎为公司财务总监兼董事会秘书的议案。

姜留奎持有注册会计师证书、高级会计师职称、董事会秘书执业证书，拥有十余年会计师事务所从业经验及主板上市公司财务总监及董事会秘书管理经验，具备财务专业能力、资本市场规范运作及内控管理经验，具有担任科建股份财务总监兼董事会秘书的专业资质与履职能力。

综上，报告期内高级管理人员辞任原因合理，洪琴系公司优化内部治理、分离权责岗位的结构性调整，王晓凡系个人原因正常离职；洪琴离任后在科建股份担任内审部经理，王晓凡离职后未在科建股份处任职；前任高级管理人员对任职期间科建股份财务规范性、公司治理规范性、合规经营等方面不存在异议，离任事项对科建股份生产经营及内控不存在不利影响。

值得注意的是，问询回复中，北交所要求说明关联法人核查范围是否完整，对上海渡景鸿自动化科技有限公司及其相关人员的资金流水核查情况，是否存在未披露的体外支付销售服务费的情形。

回复显示，实际控制人吴海涛持有渡景鸿 40% 股权，构成重大影响的持股比例，渡景鸿构成公司关联法人。

因如下原因，未将渡景鸿纳入《资金流水核查报告》主要关联法人的核查范围：

首先，实控人吴海涛虽然持有渡景鸿 40% 股权，担任监事，但一直未实缴出资，不干预企业的任何经营，只是出于朋友关系，帮忙做个挂名股东，方便渡景鸿在外经营。2023 年 2 月 -2024 年 10 月，吴海涛才分多笔向渡景鸿认缴出资款共计 395 万元，但仍然不参与渡景鸿的任何决策，不干预渡景鸿的任何日常经营活动。

其次，渡景鸿与科建股份之间仅有少量零星小额的压缩机维修保养费用，无其他关联交易、关联担保等异常交易行为，渡景鸿不属于科建股份的主要关联方。

综上，实际控制人吴海涛持有渡景鸿 40% 股权，具有重大影响，构成公司关联法人，保荐机构已完整核查了公司关联法人。但吴海涛一直未参与公司任何经营，且前期未缴纳任何出资，同时，渡景鸿与公司之间仅有少量零星小额的压缩机维修保养费关联交易，渡景鸿不构成公司主要关联方，故《资金流水核查报告》未将其纳入核查范围。