中经记者 陈家运 北京报道
3 月 27 日晚间，司尔特（002538.SZ）公告披露，公司及相关当事人收到中国证监会安徽监管局（以下简称 " 安徽证监局 "）下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》与《行政监管措施决定书》。监管认定公司存在信披违法违规问题，涉及财务造假、募集资金违规使用、关联交易未披露及内控失效等事项。
因 2021 年、2023 年年报存在虚假记载，司尔特被处以 600 万元罚款，时任董事长金国清、时任总经理金政辉等高管合计被罚超 1200 万元，两人同时被采取 5 年证券市场禁入措施。司尔特股票将自 3 月 30 日起停牌 1 天，3 月 31 日复牌后被实施其他风险警示，股票简称变更为 "ST 司特 "，日涨跌幅限制调整为 5%。
司尔特相关人士在接受《中国经营报》记者采访时表示，目前公司生产经营各项业务均处于正常运转状态，此次处罚未对日常经营带来实质性影响。
安徽证监局查明，司尔特财务造假主要通过两大路径实施，且跨年度影响财报数据。
公告显示，2021 年，司尔特全资子公司贵州路发实业有限公司（以下简称 " 贵州路发 "）与陕西某杰建设集团开阳分公司等 4 家企业签订虚假台车掘进合同及结算单，虚构工程业务，累计支付工程款 6590 万元。在会计核算上，相关费用通过长期待摊费用分年度摊销，导致司尔特 2021 年虚增资产 4580.4 万元、虚增利润总额 4580.4 万元；2023 年因该笔费用摊销，又虚增营业成本 1734.85 万元，对应虚减利润总额 1734.85 万元。
此外，2021 年，司尔特向安徽某合农资、凤阳某顺农资虚假采购尿素，虚增营业成本 1896.03 万元；旗下生态农业公司向 17 家经销商虚假销售有机肥，虚增营业收入 950.29 万元。两项操作叠加，导致司尔特 2021 年利润总额虚减 945.73 万元。
综合来看，司尔特 2021 年年报虚增利润总额 3634.67 万元，占当期披露利润总额的 6.76%；2023 年年报虚减利润总额 1734.85 万元，占当期披露利润总额的 10.35%。两份年报均存在重大虚假记载。
与此同时，司尔特还存在违规使用非公开发行募集资金的情况。2016 — 2019 年，公司违规使用定增募集资金 1.15 亿元，并造成 3301.46 万元损失，同时导致关联方非经营性占用资金，未按规定披露，违反募集资金管理规定。
此外，司尔特向关联方违规拆借资金且信息披露不准确。司尔特子公司安徽省鑫宏大健康产业管理有限公司（以下简称 " 鑫宏大健康 "）托管宣城东晨健康产业管理有限公司（以下简称 " 东晨健康 "）期间，时任董事长金国清隐瞒其持有东晨健康股份情况，导致相关信息披露不准确。同时，鑫宏大健康以托管名义向东晨健康提供借款，导致关联方东晨健康非经营性占用上市公司资金 1.1 亿元，目前仍有 3200 万元未归还。
上述司尔特相关人士向记者表示，对于上述违规涉及的资金，公司将严格按照中国证监会及安徽监管局的相关规定，依据法律法规要求，全力推进资金追回工作，切实维护公司及全体股东的合法权益。
上海汉联律师事务所律师宋一欣在接受记者采访时称，依据相关法律法规及监管规定，因上市公司等主体证券欺诈受损的投资者可获赔（含投资差额、佣金等），并可起诉维权。在 2022 年 4 月 20 日至 2025 年 4 月 21 日买入司尔特相关证券，且在 2025 年 4 月 22 日及之后卖出或持有并受损的投资者，可办理索赔登记。
实控人等遭顶格处罚与禁入
针对上述违法事实，安徽证监局拟作出严厉处罚：对司尔特责令改正、警告，并处 600 万元罚款；对时任董事长、实际控制人金国清，时任总经理兼贵州路发总指挥长金政辉，分别给予警告并处 300 万元罚款，两人因违法情节严重，拟被采取 5 年证券市场禁入措施。此外，时任副总经理方君被罚 200 万元，时任财务总监、董秘等 5 名相关责任人分别被罚 50 万元至 100 万元不等。7 名当事人合计罚款超过 1200 万元。
司尔特方面表示，公司在本次行政处罚中涉及的年度报告虚假记载，主要因公司报案的职务侵占等犯罪案件引起，相关责任人员也均为刑事案件的犯罪嫌疑人。根据《行政处罚及市场禁入事先告知书》认定的情况，公司未触及《深圳证券交易所股票上市规则（2025 年修订）》第九章第五节规定的重大违法强制退市情形，不存在重大违法强制退市风险。
上述司尔特相关人士表示，涉案相关原经营层人员已完全离开公司，现任经营管理团队均由控股股东方面委派，原涉案人员不再参与公司任何经营决策，高管层决策流程不受此前事项影响。
根据深交所《股票上市规则》第 9.8.1 条规定，上市公司年报财务指标存在虚假记载，将被实施其他风险警示。根据司尔特公告，公司股票自 3 月 30 日开市起停牌 1 天，3 月 31 日开市起复牌，股票简称由 " 司尔特 " 变更为 "ST 司特 "，日涨跌幅限制由 10% 调整为 5%。
（编辑：董曙光 审核：吴可仲 校对：颜京宁）
