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监管函逼出五年前高利贷借款细节 中润资源是“知情不报”还是另有隐情?

财联社(济南,记者 滕飞)讯,中润资源于今年 8 月初与自然人崔炜达成分期付款并支付部分利息的协议,长达 5 年的纠纷,暂时告一段路。在交易所就此笔借款发出关注函近三个月后,公司于 10 月中旬才回复,更多的细节才呈现在投资者眼前。

财联社记者通过梳理发现,这笔借款的微妙之处在于公司漏披了一笔借款,同时也没有披露违约金条款,以此来掩盖其借款的性质,而随着时间的推移,更是爆出这笔借款来源为来自非法集资。

此事件的不同寻常在于,根据双方的协议,如果公司能按时偿还借款,此前计提的部分利息和违约金,将逐步冲回,增加公司当期利润。但这对深陷困境的中润资源来说,是否有能力兑现,又成了一个大问题。

中润资源与崔炜的这次纠纷源于五年前的 2016 年。当年 5 月 13 日,公司向崔炜等人合计借款 4 亿元,借贷双方约定借款利息年化 12%,借款期限不超过 60 天,其中崔炜向公司出借 2 亿元。

根据公司回复深交所关注函所言,公司在第一次借款后不久,再次向崔炜借款 2000 万元,会计记账日为 5 月 24 日,以上款项的借款利率也为 12%。但当时公司不仅没有披露最后一笔借款,如果违约还要收取 30% 的违约金这一重要条款也 " 遗漏 " 了。虽没有披露,但公司 2018 年 ~2021 年的账务处理上却按照按照法律支持的利率在计提利息和违约金,2018 年和 2019 年两项合计按 24% 计提,2020 年两项合计按 17.4% 计提。

从公司披露的有关崔炜借款的会计处理上来看,公司曾经在 2017 年 7 月 14 日,向崔炜偿还了 8000 万元,彼时期末应付合计为 1.71 亿元,而此后因为公司未能对剩余债务进行偿还,到 2021 年 6 月 30 日,这笔债务已经累计到 2.85 亿元。

换句话来讲,就是 2.85 亿元的债务中,超过 50% 是利息和违约金,这让原本就不富裕的中润资源雪上加霜。财报显示,公司 2018 年、2019 年、2020 年三年对应的营收分别为 4.96 亿元、5.15 亿元、4.25 亿元,净利润虽有债务计提因素,但也是十分惨淡,对应三年的净利润 4218.98 万元、-1820.46 万元、-49284.88 万元。其实从公司当年的借款目的,其囊中羞涩就已经显露,公司大笔高利息向民间借贷,主要就是为了借新还旧,补充流动资金。

借款未还,崔炜多次起诉公司,公司在公告中详细披露了崔炜历次被法院驳回起诉的经历。均是因崔炜出借款项涉及非法吸收的公众存款,崔炜作为刑事案件的被告人,对涉案款项不享有合法的民事权利,其无权对该款项提出主张。

裁判文书网上的案卷裁定书显示,崔炜是 1988 年生人,与公司签订借款时还不足 30 岁。关于他非法集资的案件高达近 500 条,足迹遍布全国,案由涉及民事、刑事。经法院裁定,崔炜依托 " 贝米钱包 " 网络平台非法吸收的公众存款,最终认定非法参与吸收公众存款共计人民币 303 亿元,构成非法吸收公众存款罪,判处有期徒刑九年六个月,并处罚金 50 万元。

而法院对于中润资源与崔炜的借款资金来源的认定也有定数,上海市高院裁定崔炜出借给中润公司的款项来源于 " 贝米钱包 " 网络平台吸收的公众存款,涉案借款来源实质是赃款。

公司彼时借款对此是否知情,又是否对民间借贷这种高风险资金来源做过尽职调查?公司为何选择性信披?财联社记者就此事尝试联系公司,但未能取得联系,截至发稿,公司证券部电话一直处于无人接听状态。

2015 年财报显示,公司账上货币资金只有区区的 1.4 亿元,盈利能力孱弱,资产负债率逐年走高的情况下,2.2 亿元的借款对公司来说,也算是续命的钱。

中润资源方在与崔炜不断交锋后最终在 2021 年 8 月 6 日确定了分期还款方案。按照双方达成的分期还款方案,前期计提的部分利息及违约金将按照偿还借款的具体金额逐步冲回,增加当期利润。

据公司方面测算,2021 年偿还本金 1800 万元,增加当期利润 1738.03 万元; 2022 年偿还本金 4500 万元,增加当期利润 4345.07 万元; 2023 年偿还本金 7700 万元,增加当期利润 7434.90 万元。

但这能否改变中润资源走向颓势的命运,后续公司能否如期履约也值得进一步观察。交易所近几年时不时有关注函发往公司,剑锋指向公司其他债务纠纷、海外公司经营业绩差异、主营业务业绩下滑严重等问题。最近的是有关半年报的问询,截至目前公司仍未回复。

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