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金羊网 2019-10-26

广州 127 个市本级部门公开 2018 年度决算 餐厨垃圾循环处理项目未达预期目标

金羊网记者 严丽梅 通讯员 穗财宣

10 月 25 日,广州市本级有 127 个预算部门按照 " 五个统一 "(统一时间、统一范本、统一内容、统一形式、统一程序)的原则,公开了本部门 2018 年度部门决算。从广州这次公开的部门决算账本看,其中的一大亮点是,部门决算信息实现 " 全公开 ",即不仅全方位 " 晒账本 ",还要把 2018 年的 " 花钱效果 " 全都晒一晒、说一说。

坚持 " 以公开为常态、不公开为例外 " 的原则,除涉及国家秘密信息外,只要编报部门预决算,就必须向社会公开。

对涉及机构改革的部门,广州市财政部门也作出了统一要求,由新组建部门负责公开改革前原部门的决算信息,做到公开不留死角、一个部门不漏,实现公开全覆盖。

9 张表 全方位公开决算 " 账本 "

今年广州市本级部门决算公开包括五个部分,即:部门概况、部门决算表、部门决算情况说明、部门整体绩效管理情况、名词解释。

其中,部门决算表共有 9 张:收入支出决算总表、收入决算表、支出决算表、财政拨款收入支出决算总表、一般公共预算财政拨款支出决算表、一般公共预算财政拨款基本支出决算表、一般公共预算财政拨款 " 三公 " 经费支出决算表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表、非税收入征缴情况表。

这 9 张表涵盖了部门收支总体情况和财政拨款收支情况。

其中,公众如想更清楚地知道各部门的钱花在哪儿,可以看按照部门预算支出经济分类反映、含有 " 经济分类科目编码 " 的 " 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 "。

在部门决算情况说明中,不仅有对这 9 张表格的数据详细解释,还有与上年决算数的对比情况、增减原因说明。此外,对 " 三公 " 经费、机关运行经费、政府采购支出、国有资产占用情况以及非税收入征缴情况等也做了单独说明,保证了决算信息的完整性。

三方面 全过程评价 " 花钱效果 "

财政资金用出去了,花钱的效果如何?这是目前社会公众普遍关注的问题。今年部门决算公开都要把 " 花钱效果 " 全都 " 晒一晒 "。广州市财政局介绍,此举意在突出 " 绩效 ",实现财政资金使用情况公开覆盖到各个环节,让社会公众更清楚地了解各部门钱花得怎么样,以促进各部门重视 " 花钱效果 ",不断提升资金使用绩效。

从 " 晒 " 出来的 " 花钱效果 " 信息看,涉及三个方面:

一是部门全过程绩效管理情况。公开了部门绩效目标管理、运行监控、绩效评价等,各部门还要详细说明本部门预算绩效全过程管理工作的开展情况。在绩效目标管理方面,公开目标申报率、目标公开率;在运行监控方面,公开 500 万元以上支出项目的监控覆盖率;在绩效评价方面,公开项目自评覆盖率。

二是部门项目绩效自评报告。近年来,广州市财政局持续推动市本级部门以部门为主体开展重点项目绩效评价试点工作,扩大绩效评价报告公开范围。今年市本级部门决算公开要求各部门公开项目绩效自评情况,并从 2018 年度所有自评项目中选取至少一个项目公开自评报告。此外,市财政局还选定部分项目委托第三方机构开展绩效评价,部门应公开第三方机构评价意见。

三是部门整体支出绩效情况。以预算资金管理为主线,列表说明本部门整体绩效目标和重点工作的完成情况,并结合工作自身特点使用尽可能量化的指标加以说明;同时,根据本部门的职责,对部门 2018 年度重点任务,尤其是中央、省和市委市政府布置的重要事项完成情况进行说明,还需体现财政支出与落实相关政策的对应关系。

链接

第三方机构评价报告指出部分部门重点项目存在问题

指标设置不完善 经费分配不合理

金羊网记者 严丽梅

实现财政资金使用情况公开覆盖到各个环节,让社会公众更清楚地了解各部门钱花得怎么样,是今年广州市部门决算公开的一大亮点。其中,一些部门还公开了部分重点项目委托第三方机构做出的绩效评价报告和建议,对存在的问题也一一予以披露。

金羊网记者摘取两个部门公开的第三方机构在对重点项目绩效评价中指出的存在问题。

广州市城市管理委员会 : 餐厨垃圾终端循环处理能力不足

整体评价:2018 年广州市城市管理委员会部门决算报告显示,年中,组织对 500 万元以上财政资金支出项目绩效运行跟踪监控 20 项,监控覆盖率 100%,共涉及资金 113025.36 万元,占年初预算的 58.35%。从部门整体支出绩效和重点工作完成情况看,广州市城管委较好地完成了 2018 年履行职能职责和各项重点工作任务,整体支出和项目绩效情况较为理想,总体上达到了全过程预算绩效管理的要求。

重点项目:以 " 城维计划——广州市餐厨废弃物循环处理试点项目收运工作 " 支出来看,该项目资金年初预算金额为 1331 万元,年中调减预算 96 万元,项目实际支出 1198.46 万元,预算完成率为 97.04%。

指出问题:第三方机构做出的绩效评价报告指出,该项目存在三个方面的问题:项目指标设置不完善;项目终端处理能力不足;项目成本核算不够细化。

以该项目产出指标来看," 保证日产日清运输及时率 " 指标的考核方式为 " 全年餐饮垃圾收运工作无发生垃圾积存情况,无收到因延迟收运而引发的投诉 ",但该指标的考核方式只能从侧面反映运输及时率实现程度,无法直接反映指标实现程度;项目实施与居民生活息息相关,但对居民满意度未予以了解或采取调查工作。评价报告还指出,在项目终端处理能力不足方面,项目收运的餐厨垃圾终端循环处理量为收运量的五分之一左右,未能完全达到预期的循环处理目标等。

广州市卫生和计划生育委员会:重点项目配套资金到位情况不一

整体评价:2018 年广州市卫生和计划生育委员会部门决算报告显示,年中,组织对 500 万元以上财政资金支出项目绩效运行跟踪监控 47 项,监控覆盖率 100%,共涉及资金 78565.54 万元,占年初预算的 78%。从部门整体支出绩效和重点工作完成情况看,广州市卫计委较好完成了 2018 年履行职能职责和各项重点工作任务,整体支出和项目绩效情况较为理想,总体上达到了全过程预算绩效管理的要求。

重点项目:以 " 生育关怀扶困救助及组织建设项目 " 来看,该项目属于广州市计生协会的经常性支出。根据相关文件精神要求,项目主要任务:一是关怀困难的计划生育家庭(失独家庭);二是关怀育龄群众生殖健康;三是关怀独生子女;四是关怀女孩健康成长;五是关怀基层计划生育工作者;六是流动人口计生示范点的建立。项目主要为广州市计生困难家庭和特殊家庭排忧解难。该项目 2018 年市本级预算安排 124.45 万元,实际支出 114.19 万元,总体支出执行率为 91.76%。

指出问题:在该项目资金使用绩效上,第三方绩效评价报告指出,存在的问题有:项目绩效标设置不够全面;项目管理制度不够完善;资金分配方式欠合理,配套资金欠落实。该项目经费对各区实行的主要是平均分配法,没有按照各区经济实力、人口密度及五类人群占比的实际情况进行分配。同时,根据管理办法要求,各区按比例进行此项目资金配套,但在实际操作中,各区配套资金到位情况不一,有的区级投入远大于市级资金,有的区因各种原因配套无法落实。该项目关乎弱势群体的公共利益,管理办法欠缺对配套资金不落实情况的处理方式。

( 以上内容均为摘录 )

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