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重磅!净资本不低于 5 亿且不低于净资产的 40%,银保监会拟对理财子公司这样要求

9 月 20 日,中国银保监会就《商业银行理财子公司浄资本管理办法 ( 试行 ) 》公开征求意见见。根据征求意见稿,监管拟要求银行理财子公司净资本不得低于 5 亿元人民币,且不得低于净资产的 40%。同时,还要求理财子公司净资本不得低于风险资本,确保理财子公司保持足够的净资本水平。

征求意见稿中还明确理财子公司董事会应当承担本公司净资本管理的最终责任,高级管理层负责组织实施净资本管理工作。此外,监管要求,理财子公司应当定期报送净资本监管报表,并对相关报表的真实性、准确性、完整性负责,及时报告相关监管指标出现的重大变化,在年度报告中披露净资本管理情况。

银保监会有关部门负责人表示,之所以要制定理财子公司的净资本管理办法,是因为《理财子公司办法》第 45 条明确规定 " 银行理财子公司应当遵守净资本监管要求。相关监管规定由国务院银行业监督管理机构另行制定 "。其次是与同类资管机构监管要求保持一致。2010 年以来,原银监会发布实施了《信托公司净资本管理办法》,证监会也先后发布了证券公司、基金管理公司子公司等多项净资本监管制度。因此,对理财子公司实施净资本管理,有利于与同类资管机构监管要求保持一致,确保公平竞争。

截至目前,银保监会已经批准了 12 家银行的理财子公司筹建,其中 5 家已经获批开业。根据各家银行披露的情况,理财子公司的注册资本均超过 50 亿元。银保监会有关负责人也表示,为此监管部门已进行了充分的测算,目前的理财子公司都能够达标。

出台本政策的目的,旨在建立与理财子公司业务模式和风险特征相适应的净资本管理制度,通过净资本约東,引导其根据自身实力开展业务,避免迫求盲目扩张,促进理财子公司规范健康发展。

征求意见稿中还显示,净资本计算公式为 : 净资本=净资产ー∑ ( 应收账款余额 x 扣减比例 ) - ∑ ( 其他资产余额 x 扣减比例 ) 一或有负债调整项目 +/ー国务院银行业监督管理机构认定的其他调整项。

理财子公司净资本计算表的项目设定及扣减比例,主要参照了基金管理公司子公司、证券公司、信托公司等同类资管机构的相关监管规定,具体包括 : 应收账款扣减、其他资产扣减、或有负债扣减和监管认定的其他调整项目等。

风险资本计算公式为 : 风险资本=∑ ( 自有资金投资的各类资产余额 x 风险系数 ) + Σ ( 理财资金投资的各类资产余额风险系数 ) + ∑ ( 其他各项业务余额 × 风险系数 ) 自有资金投资风险资本 : 根据《理财子公司办法》规定的自有资金投资范围,对现金及银行存款、拆放同业、固定收益类证券和本公司发行的理财产品等 4 类资产计算对应的资本要求。

理财业务对应的资本 : 对理财产品投资主要涉及的现金及银行存款等、固定收益类证券、非标准化债权类资产、股票、未上市企业股权、衍生产品、商品类资产、公募证券投资基金等 11 类资产计算对应的资本要求。

风险系数是指对于理财子公司的自有资金投资、理财业务及其他业务,依照国务院银行业监督管理机构规定,对各类资产赋子的相应权重。理财资金投资资产为按照穿透原则确定的底层资产 ( 公募证券投资基金除外 ) 风险系数具体数值参考了同类资管机构的系数设定,并结合理财子公司实际情况对部分风险系数进行了相应调整。

以上内容由"21世纪经济报道"上传发布 查看原文

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