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被顶格处罚后 ST 康美连续 4 涨停 谁在风险捞金?

新浪财经 08-22

事发后 26 个跌停、18 个涨停、换手率最高超 9% 谁在捞金康美?

2016 年以来财务造假、遭证监会顶格处罚、实控人遭市场禁入一系列负面消息下,ST 康美(维权)却已经连续 4 个交易日涨停。

8 月 22 日,ST 康美以 3.72 元 / 股的价格收盘,对应总市值 185 亿元。

这和 ST 康美 7 月 16 日的收盘价十分接近。7 月 16 日,ST 康美以 3.71 元 / 股收盘,对应总市值 184.5 亿元。彼时,ST 康美虽然被证监会明确指明有 " 三宗罪 ",但具体调查结果尚未公布,ST 康美股价接连下跌。

8 月 16 日晚间,上市公司 ST 康美公告表示,证监会对公司立案调查结束,ST 康美在 3 年多来的部分定期报告中,分别虚增营业收入、利息收入、营业利润、货币资金等。对此,证监会决定对 ST 康美责令改正,给予警告,并处以 60 万元的罚款;对马兴田、许冬瑾给予警告、罚款,并被市场禁入。

遭顶格处罚后股价四涨停 总市值增加 30 亿

ST 康美遭处罚落地后,公司股价却接连涨停。8 月 19 日、20 日、21 日,ST 康美股价涨幅分别为 4.9%、4.98%、5.04%。

8 月 22 日开盘,ST 康美股价再次上涨,截至收盘,ST 康美股价报 3.72 元 / 股,对应涨幅 5.08%,对应总市值 185 亿元。

在这 4 个交易日,ST 康美的总市值已经从 8 月 16 日的 152.2 亿元,增长至 8 月 22 日的 185 亿元。

在此次连续 4 个交易日涨停前,ST 康美被认定,在 2016 年至 2018 年年度报告中、2018 年半年度报告中,存在虚假记载,虚增营业收入、利息收入及营业利润。

其中,ST 康美《2016 年年度报告》中存在虚增营业收入 89.99 亿元等情形;《2017 年年度报告》存在虚增营业收入 100.32 亿元等情形;《2018 年半年度报告》中,虚增营业收入 84.84 亿元等情形;《2018 年年度报告》虚增营业收入 16.13 亿元情形。

值得注意的是,2016 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日,ST 康美通过财务不记账、虚假记账,伪造、变造大额定期存单或银行对账单,配合营业收入造假伪造销售回款等方式,虚增货币资金,在 2016 年年度报告、2017 年年度报告、2018 年半年度报告中,ST 康美合计虚增货币资金超过 885 亿元。

造假情节被查明后,证监会也下达了一系列处罚。根据证监会的行政处罚告知书,证监会决定对 ST 康美责令改正,给予警告,并处以 60 万元的罚款;对马兴田、许冬瑾给予警告,并分别处以 90 万元的罚款,其中作为直接负责的主管人员罚款 30 万元,作为实际控制人罚款 60 万元;对邱锡伟等给予警告并罚款。作为 ST 康美的核心管理者,马兴田、许冬瑾、邱锡伟遭证监会采取终身证券市场禁入措施。

事发后 26 个跌停、18 个涨停、换手率最高超 9% 谁在捞金康美?

不到 4 个月的时间,ST 康美总市值已经缩水近百亿。

4 月 29 日晚间,ST 康美公告,因核算账户资金时存在错误,2017 年度报告中货币资金多计金额 299.44 亿元,ST 康美期末的货币资金从调整前的 341.5 亿元,减少至 42 亿元。

知名白马股财务出现问题,ST 康美股价随即大跌。4 月 30 日至 5 月 9 日的 5 个交易日,ST 康美连续 5 天跌停。此前的 4 月 29 日,ST 康美的收盘价为 10.6 元 / 股,对应总市值 527.23 亿元。

在此期间,ST 康美的估值也在不断被机构下调。5 月 6 日,申万菱信基金将对 ST 康美的估值价格调整为 6.42 元 / 股。

5 月 18 日,股价暴跌的 ST 康美宣布,自 2019 年 5 月 21 日起,公司主动申请实施风险警示,股票简称变为 "ST 康美 ",股票价格日涨跌幅限制为 5%。

被限制涨跌幅之后的三个多月里,ST 康美股价依然在持续下跌。Choice 数据显示,从 4 月 30 日至 8 月 22 日,ST 康美共有 26 个交易日跌停。

值得注意的是,在频繁跌停的背后,ST 康美也遭遇到了资金抄底炒作,数据显示,4 月 30 日至 8 月 22 日,ST 康美共有 18 个交易日涨停。

ST 康美事发后的最早涨停出现在 5 月 16 日,也就是 ST 康美戴帽 "ST" 之前。数据显示,ST 康美当日收盘价为 6.46 元 / 股,整体成交量为 2.86 亿股,对应成交额 17 亿元。

此后的 6 月 21 日至 7 月 2 日,ST 康美在期间有 8 个交易日涨停。但紧随其后的 7 月 3 日、4 日,ST 康美再次跌停。

涨涨跌跌间,ST 康美因 " 连续三个交易日内涨跌幅偏离值累计达 20%"、" 连续三个交易日内涨跌幅偏离值累计达 15%"、" 振幅值达 15%" 等原因数次登上交易异动龙虎榜榜单。

与此对应,ST 康美在 5 月 10 日、5 月 17 日、5 月 13 日,换手率达到了 9.73%、8.78%、8.1%。

8 月 20 日至 22 日 ST 康美异动情况数据来源:wind

新京报记者注意到,在买入榜单中交易营业部,和卖出榜单交易营业部中,有重复的营业部较多不断炒作 ST 康美股票。

Wind 数据显示,近 3 月以来,ST 康美多次登上交易异动榜单中,西藏东方财富证券股份有限公司拉萨团结路第二证券营业部 11 次登上异动榜单,其中有 6 次位于前五大买方席位中,累计买入金额 8952.56 万元,累计卖出金额 9711.42 万元。

广发证券普宁流沙营业部 11 次登上 ST 康美交易异动榜单,其中有 7 次位于前五大买方席位,累计买入金额 7890.75 万元,有 4 次位于前五大卖方席位中,累计卖出金额 4601 万元。

事发后 ST 康美交易异动情况统计,数据来源:wind

此外,还有机构专用席位、西藏东方财富证券股份有限公司拉萨东环路第二证券营业部、国金证券股份有限公司上海奉贤区金碧路证券营业部等也频繁出现在 ST 康美的买入、卖出营业部名单中。

ST 康美提示 3 大风险 仍有投资人 " 看涨 "

此次连续涨停下,依然有投资者表示看涨 ST 康美。8 月 22 日,新京报记者在某炒股软件的多空看盘信息中看到,有 69.44% 的投资者认为 ST 康美股价依然会上涨,有 30.56% 的投资者认为,ST 康美股价会下跌。

而在 8 月 21 日晚间,ST 康美已经发布风险提示公告表示,公司及相关当事人收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》、公司控股股东康美实业质押比例较高、公司面临一定流动性压力。

数据显示,ST 康美控股股东康美实业累计质押其持有的公司股份总数为 162103.53 万股,占其持有公司股份总数的 99.53%。

ST 康美提示,康美实业持有的公司股份质押比例较高,存在较大的质押风险。

ST 康美还提示称,截至 2019 年 3 月 31 日,公司货币资金余额 10.48 亿元,公司短期流动性紧张,偿债压力较大。一年内(截至 2019 年 12 月 31 日)到期的债务 183.27 亿元,其中银行贷款 115.77 亿元,债务融资工具 67.5 亿元(已兑付 60 亿元)。

" 公司到期债务已按期偿付,后续公司将继续通过多种途径进行资金筹措,但相关事项存在多重因素的影响,最终资金筹措存在一定的不确定性。"

责任编辑:王帅

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