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爱康科技互保苦果

对外担保出了问题,苦果必然自己承担。

2 月 15 日,爱康科技(002610.SZ)发布 " 关于对深圳证券交易所问询函回复的公告 ",其中一条显示," 本报告期末,爱康科技对海达集团(注:江苏海达科技集团有限公司)子公司江阴东华铝材科技有限公司(下称东华铝材)担保余额 2.41 亿元、江阴科玛金属制品有限公司(下称科玛金属)担保余额 7000 万元。目前,海达集团因债务危机导致生产经营严重受困,公司濒临破产,爱康公司担保的部分贷款出现欠息、逾期。如果在担保期内,东华铝材、 科玛金属到期没有还款,爱康科技可能会因为对上述负债提供担保而承担相应的保证责任。"

因此,爱康科技拟对主债务本金计提 3.1 亿元的预计负债。

" 还没有破产。"2 月 17 日上午,爱康科技证券部一位人士告诉 21 世纪经济报道记者,海达集团,以及两家子公司还没有破产。" 之前还开了一个协调会,包括银行、这两家公司都在。"

爱康科技究竟是何时开始给东华铝材和科玛金属这两家公司进行担保的呢?21 世纪经济报道记者梳理了爱康科技上市以来的公告,一幅民企互保的画面映入眼帘。

供应商,担保方

爱康科技是 2011 年 8 月 15 日登陆深交所的,其与东华铝材的渊源却远在上市之前。

2011 年 8 月 2 日,爱康科技披露了招股说明书,其中明确说明," 东华铝材,公司成立于 2003 年 5 月,系发行人(即爱康科技)的供应商之一 "。

招股说明书里面的供应商说明也可以证明,2008 年、2009 年和 2010 年,东华铝材均为爱康科技的第一大供应商(包含徐州徐江物资贸易有限公司的数据)。

爱康科技对东华铝材的采供金额比例,2008 年一度达到 81.49%。2009 年和 2010 年才逐渐分别降至 42.59% 和 28.05%,可见东华铝材对其的重要性。

对此,爱康科技也在招股说明书中做出解释," 东华铝材和公司同处于江阴华士镇,从节约运输成本和方便管理考虑,在满足供货需求的前提下,公司从设立之初即将东华铝材定位为主要供应商。2006 年之前东华铝材主要生产建筑型材,为规范供货质量,公司对东华铝材的生产设备和生产工艺流程进行了指导和规范,以满足生产太阳能边框的型材要求。东华铝材为发行人建立了单独的太阳能边框型材生产线,因此报告期内发行人向其采购金额一直较大。"

科玛金属和爱康科技的 " 交情 " 没有那么长的时间,它最早出现在爱康科技 2013 年年报中,爱康科技向江阴农商行华士支行贷款 2000 万元和向农行张家港塘支行贷款 1000 万元,科玛金属均是当时的担保方。2014 年,爱康科技向江阴农商行华士支行的两笔贷款 4000 万元和 5000 万元,科玛金属依旧是爱康科技的担保方。

给爱康科技担保的,还有东华铝材和科玛金属的控股股东海达集团 ,爱康科技 2012 年年报显示,其有一笔交通银行江阴华士支行的 6000 万元短期借款,海达集团给其做的担保方。在爱康科技 2013 年年报中,海达集团至少给其担保了 4 笔短期借款。

可见,海达集团及其旗下的两家子公司曾经在担保方面给爱康科技出过力。

互保的恶果

东华铝材在 2012 年之前,一直是爱康科技的主要供应商,但是到了 2013 年,它又多了一个身份——爱康科技的借款担保方。爱康科技 2013 年年报显示,其一笔浦发银行江阴澄东支行的 3200 万元短期借款,担保方之一就是东华铝材。

即使供应商,又是担保方,东华铝材对爱康科技可谓是 " 仁至义尽 "。那么,爱康科技就不表示表示吗?

2014 年 1 月 4 日,爱康科技发布公告," 公司拟为东华铝材向商业银行申请总额度不超过 15000 万元人民币的贷款提供担保,担保期限为一年,海达集团为本次担保提供反担保,反担保方式为连带责任担保。"

公告显示,东华铝材由海达集团(占比 70.21%)、英属维京群岛 china delta limitied(占比 21.32%)、福布瑞长江三角洲投资有限公司 ( 占比 8.47% ) 共同出资组建,海达集团为控股股东,徐友才为实际控制人。

爱康科技对这次担保的解释是 "1、东华铝材为本公司太阳能电池边框产品的重要外部供应商,自本公司成立以来同本公司保持了较为良好的合作关系,近年来,东华铝材为本单位银行借款提供了多次担保支持。2、东华铝材经营情况良好,资产规模较大,具有较好的偿债能力。3、海达集团为大型企业集团,其为本次担保提供反担保能有效地降低本次担保风险。"

这是爱康科技上市以后,第一次为东华铝材的贷款做担保,也为此后的风险埋下了隐患。

对于科玛金属的担保,源自 2015 年 7 月 11 日,爱康科技当时的公告称,公司拟为科玛金属向金融机构申请总额度不超过 7000 万元人民

币的流动资金贷款提供担保,担保期限不超过一年(含一年)。同时,公司拟为东华铝材向金融机构申请总额度不超过 5000 万元人民币的流动资金贷款提供担保,担保期限不超过一年(含一年)。海达集团为本次担保提供反担保,反担保方式为连带责任担保。

但是的审计数据显示,科玛金属 2014 年净利润为 1.2 亿元,东华铝材 2014 年净利润为 1 亿元。

此后每年,爱康科技都会为东华铝材和科玛金属的银行贷款进行担保,而海达集团都是为提供反担保。同时,海达集团及其控股公司还为爱康科技的银行贷款进行担保。

爱康科技 2018 年年报显示," 目前海达集团、科玛金属、江阴永利新型包装材料有限公司合计为本公司银行借款担保余额 83600 万元。"

这种民企互保的形式,只要担保链的每一个环节不出现问题,那么这种互保形式就能一直持续滚动下去。

但是,事情并不都是那么幸运,坏消息还是来了。

违约已出现

2020 年 1 月 11 日,爱康科技突然发布公告称," 截止本公告披露日,公司及控股子公司累计经审议的对外担保额度 101.67 亿元,占公司最近一期经审计净资产的比例约为 173.29%。实际发生的对外担保余额为人民币 80.76 亿元,其中对合并报表范围内的子公司提供担保余额为人民币 26.00 亿元;其他对外担保余额为 54.76 亿元。以上担保累计占公司最近一期经审计净资产的比例约为 137.65%。若包含本次审议担保额度,公司及控股子公司 2020 年度申请对外担保额度为 102.18 亿元,占公司最近一期经审计净资产的比例约为 174.16%。"

尽管爱康科技声称公司还没有出现逾期的对外担保,但是 " 公司对东华铝材担保余额 2.41 亿元、对科玛金属担保余额 7000 万元。前述被担保企业目前生产经营已受严重影响,部分其他贷款出现欠息、逾期。"

很显然,如果前述东华铝材和科玛金属的银行贷款不能归还,作为担保方的爱康科技必然要承担相应的保证责任。

此公告一出,深交所立即给予关注问询,迅速要求爱康科技披露详细的担保细节。

直到 2 月 15 日,爱康科技才发布了回复深交所的问询函,公司为东华铝材在恒丰银行无锡分行担保 5000 万元," 该笔担保债务的借款期限尚未到期,但是东华铝材存在未按照约定偿还借款利息的情况,已经构成违约 ";公司为东华铝材在交通银行无锡分行担保 1.5 亿元," 担保债务均未到期,但是东华铝材存在未按照约定偿还借款利息的情况,已经构成违约 ";公司为东华铝材在中国银行江阴支行担保 4100 万元," 该笔担保债务已经到期,东华铝材未能按照约定偿还借款本息 , 已经构成违约。"

另外,爱康科技为科玛金属的 7000 万元担保," 该笔担保债务的借款期限尚未到期,但是科玛金属存在未按照约定偿还借款利息的情况 , 已经构成违约。"

目前,东华铝材、科玛金属及其关联方海达集团因债务危机导致生产经营严重受困,公司濒临破产,爱康科技担保的主债务出现欠息、逾期情形,公司很可能会因为对上述负债提供担保而承担相应的保证责任。

爱康科技的律师团队出具的初步法律意见显示," 爱康科技承担担保责任的可能性极大,并且将从海达集团取得的反担保资产金额无法预计。" 因此,爱康科技对上述合计 3.11 亿元的担保贷款进行了计提预计负债。

" 这只是财务上的预期计提,但是具体的偿还方案还没有定下来。" 上述爱康科技证券部人士告诉 21 世纪经济报道记者,后续如何处理," 我这个层次,至少目前还不知道。"

2 月 17 日早盘,爱康科技以 1.58 元跳空低开。

以上内容由"21世纪经济报道"上传发布 查看原文

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