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近日刚需!“增值税发票系统 2.0 版”的这些业务操作常见问题齐全啦 ~

会计说 11-08

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距离新系统上线已经有一段时间了,大家在操作过程中遇到的问题也越来越多。今天,kavin 老师将大家日常问得比较多的问题梳理了一遍,希望能帮到更多的小伙伴。

勾选为 " 部分抵扣 " 和 " 不抵扣 " 的发票,该所属期申报缴税后能否再次选择抵扣?

答:不可以再次选择抵扣。

可以将一张发票同时进行 " 抵扣勾选 " 和 " 退税勾选 " 吗?

答:不可以,一张发票仅可勾选一种用途。

纳税人如何对当期申请抵扣的发票数据进行确认?

答:征期内,纳税人完成当期抵扣勾选后,需在增值税申报抵扣前,到 " 抵扣勾选统计 " 模块申请统计,生成本期可用于申报抵扣的发票汇总统计表,并进行确认签名。

纳税人进行 " 申请统计 " 操作后是否可以继续勾选发票?

答:纳税人在非增值税申报期,进行 " 申请统计 " 操作后,可继续对发票进行抵扣 / 不抵扣操作,但不可进行确认签名。纳税人在增值税申报期内,进行 " 申请统计 " 操作后,则必须撤销统计方可进行抵扣 / 不抵扣操作。

" 确认签名 " 是什么?

答:" 确认签名 " 是指在平台中对当期申请抵扣的发票数据进行确认。纳税人申报期内需对抵扣勾选统计表进行签名确认,方可进行当期的抵扣申报工作,经 " 确认签名 " 确认后当前统计表将作为申报抵扣的依据。

不经过 " 确认签名 " 是否可以申报抵扣?

答:不可以。

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本期无进项抵扣需求是否需要申请统计并确认签名?

答:若纳税人本期没有需要勾选抵扣的增值税发票,则不需要在平台中进行申请统计并确认签名。

" 确认签名 " 功能开放时间?

答:" 确认签名 " 功能仅在申报期内开放,确认签名和撤销签名支持多次操作。如纳税人因注销税务登记,需要提前申报抵扣的,可使用 " 注销勾选 " 功能提前进行确认签名。

确认签名后需要继续勾选发票怎么办?

答:确认签名后系统会锁定当期勾选操作,如需继续勾选发票,可在成功 " 撤销签名 " 后继续进行勾选和撤销勾选操作。

撤销确认签名有无次数限制?

答:抵扣勾选支持多次撤销确认,退税勾选确认后不可撤销,代办退税勾选后无需确认且不可撤销。

哪些企业可以使用 " 退税勾选 " 模块?

答:只有外贸型出口企业和外贸综合服务企业能够使用 " 退税勾选 " 模块。

发票 " 退税勾选 " 后未进行确认能否申报出口退税?

答:发票 " 退税勾选 " 后未进行确认不能申报出口退税,需完成 " 发票确认勾选 " 才能用于出口退税。

退税勾选确认后能否撤销重新选择?

答:确认后不可撤销。

哪些企业可以使用 " 代办退税勾选 " 模块?

答:只有外贸综合服务企业能够使用 " 代办退税勾选 " 模块。

哪些发票可用于 " 代办退税勾选 "?

答:备注栏内注明 " 代办退税专用 " 的增值税专用发票可用于 " 代办退税勾选 "。

" 代办退税勾选 " 需要进行确认操作吗?

答:" 代办退税勾选 " 没有确认环节," 代办退税勾选 " 提交或 " 批量代办退税 " 勾选文件上传即确认,且无法撤销。

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" 发票下载 " 模块可以申请下载哪些发票?

答:纳税人可在 " 发票下载 " 模块申请下载本企业开具的和取得的增值税发票。

发票下载申请提交后是否可以直接下载文件?

答:纳税人查询处理状态,显示为 " 处理完成 " 后,方可下载。

如何查询当月取得的进项发票?

答:纳税人可以在 " 进项发票查询 " 模块里的 " 单票查询 " 和 " 未到期发票查询 " 中查询当月取得的进项发票。

纳税人是否可以在平台进行发票查验?

答:纳税人可点击平台中 " 发票查验 " 按钮自动跳转国家税务总局全国增值税发票查验平台后进行发票查验。

纳税人平台档案信息显示不全怎么办?

答:需携带税控设备到主管税务机关办税服务厅,由税局端加载档案。

纳税人取得的增值税发票在平台中查询不到是什么原因?

答:销方离线开具的增值税发票,在上传到税局端之前无法查到。若非前述原因,需到发票查验平台查验该张发票是否存在。

扫描认证的发票是否需要在增值税发票综合服务平台(企业版)中确认签名?

答:扫描认证的发票,需要在申报抵扣前登录平台进行确认签名。扫描认证的发票默认为抵扣勾选,如需调整用途需撤销抵扣勾选后重新勾选。

什么情形企业需要使用 " 回退税款所属期 " 功能?

答:平台获取到企业当期已完成增值税申报的结果后,会自动跳转到下一税款所属期,并显示 " 回退税款所属期 " 按钮。若企业需返回上一税款所属期调整认证数据,可进行回退税款所属期操作。

回退税款所属期需要满足哪些条件?

答:申请回退税款所属期需要纳税人同时满足以下条件:

(1)税款所属期跳转到下期后,企业又在当期撤销申报 ;

(2)平台获取到的需回退的税款所属期增值税申报结果为 " 未申报 ";

(3)在回退属期的申报期内。

什么情形企业需要使用注销勾选功能?

答:一般情况下进入申报期后纳税人才可进行确认签名,需要做注销当期申报提前确认勾选的纳税人,可以使用注销勾选功能提前对下一税款所属期发票数据进行确认。

注销勾选需要满足什么条件?

答:申请注销勾选需要平台获取到纳税人当前税款所属期增值税申报结果为 " 已申报 ",否则无 " 注销勾选 " 按钮。

纳税人到主管税务机关办理增值税发票综合服务平台相关业务是否要携带税控设备?

答:需要。

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