关于ZAKER 融媒体解决方案 合作 加入

大数据“上岗”,深圳税收服务对标美国、日本

南方+ 2018-03-26

" 我们在美国、香港和波兰的公司在当地交税时,填一张表就好,而在深圳交税,有时我们不得不花上一整天,只为搞明白一个问题。" 波兰公司 VR Dialog 深圳分公司负责人 Arnold Adamczyks 说。

办企业在全世界交税究竟有哪些不同,有哪些好经验深圳可以借鉴提高?

对于纳税服务方面的短板,深圳市政府在 1 月 17 日发布的《关于加大营商环境改革力度若干措施的通知》(以下简称 " 通知 ")中,提到在降低企业税费负担之外,探索更多与国际接轨的税收管理与服务方式成为另一改革重点方向。

深圳纳税服务如何与国际接轨?对此,政协委员、专家提出:虽然各国税制不同,但深圳可借鉴其他国家的税收服务理念。

" 电子化 " 提高办税服务效率,但仍需报税 " 清单 "

" 我们在美国、香港和波兰的公司交税时,填一张表就好,而在深圳交税每次都要很早来到税务办公室排很长的队。" 波兰公司 VR Dialog 深圳分公司负责人 Arnold Adamczyks 告诉记者。

Arnold Adamczyks 在深圳遇到的问题并非偶然。《世界银行 2017 营商环境报告》中统计了中国、美国、英国、日本、韩国、香港、新加坡七个国家及地区每年的纳税耗时。在这项指标上,中国企业平均每年耗时 259 小时,相当于每年需要花 32 天的工作日时间进行纳税;远高于新加坡(66.5 小时)和香港(74 小时),美国、日本每年年耗时 177 小时,而韩国则需要 188 小时。

为提高办税效率,2017 年,深圳地税和国税均在电子化办税上创新发力。深圳地税借鉴新加坡等地服务理念,在全国首创移动缴税、微信缴税、跨境电子支票缴税等服务。据相关工作人员介绍,该局网上办税业务量占比超过 91%。

深圳国税则推出了 " 无纸化办税系统 ",深圳市国税局局长张国钧介绍,这个系统累计简化 21 项办税业务、29 个办税环节、19 种办税资料;报送资料减少 40%,报送环节压缩 60% 以上,办税时间缩短 50% 以上。

德保膳食管理有限公司负责人张天舒告诉记者,改革后交税流程确实简化很多," 以前报税要先报给财务公司,然后再到国税,从 2016 年底开始,我们都在网上一站式报税。"

Arnold Adamczyks 对于这种变化则感受不深," 没有一张清晰的清单告知我们需要带的文件 ",他表示,自己和公司同事并不知晓可以网上办税," 并不是语言的问题,而是我们没有渠道得知最新的变化 "。

" 这就涉及到一个税收宣传渠道的问题 ",中山大学教授杨卫华说," 及时进行税收服务的宣传也很有必要 "。

记者研究发现,国外税收宣传渠道非常广泛,美国通过网络、电视、广告制作大量宣传片,为纳税人提供帮助;法国则在每年 3 月 1 日至 15 日的个人所得税报税期设立录音电话 24 小时解答问题;新加坡配备了一种装有电脑的 " 电子报税巴士 ", 专门为顾客上门服务;德国通过会计师信息数据处理中心为纳税人提供服务。

" 这一系列广泛的宣传措施大大增强了公民的纳税意识。深圳应该进一步强化媒体税收宣传与服务、开发网络、创新税务代理手段等。" 杨卫华建议。

发达国家纳税多是委托代办,深圳能否引入中介代理?

" 以前交税大家拼的是跟管理员熟不熟,熟的就少查你,不熟就多查。这当然不公平!现在自动筛选,我想找管理员都‘找不着’了!" 一家科技公司的财务人员告诉记者。

在征管服务上,深圳市地税局从 2017 年 5 月 1 日开始,正式在全市 13 个征收局全面实施数据化 " 管事 " 模式改革,税收服务的理念也从被动 " 等纳税人上门 " 变为主动 " 送政策上门 "。

54%、63%、30.4%。这是深圳地税 2015、2016、2017 年的减免税额增长率。深圳地税通过大数据筛选 " 应享未享 " 的纳税人。2017 年,全年减免税规模达 508.6 亿元,惠及纳税人 22.04 万户。

香港大学金融与公共政策教授、香港国际金融学会会长肖耿评价:" 这是对中国政府公共服务的供应链和价值链进行了一种颠覆性的革命 "。

据资料显示,在西方发达国家,90% 的纳税事宜都是在政府的监管下,由社会中介机构及其他组织来完成,如日本有 85% 以上的纳税人通过税务中介机构代办纳税事宜;美国约有 50% 的公司委托代理人代理申报纳税,个人缴纳所得税近乎 100% 是委托代办;澳大利亚的税务中介机构帮助纳税人填写大约 76.2% 的纳税申报表。而我国目前仅为 12.62%。

深圳大学教授马敬仁建议:" 虽然各国和地区的税制不同,但是为了更好地为纳税人服务,我们可以学习美国、日本等国在税收服务上的做法,比如合理整合社会资源,动用中介机构。"

深圳地税相关工作人员表示:地税正在打造与国际接轨的政府与市场共治格局。借鉴国际通行做法,加大引入市场力量和外部门力量参与税收治理的力度,提升税收治理效率。引导中介机构发挥在税收咨询、纳税鉴证、事项办理、权益救济等方面专业作用,构建与国际接轨的税收 " 共治 " 格局。

比如在 1 月 8 日,深圳地税与招商银行签署了《" 税银大数据共享 " 战略合作框架协议》,正式宣布 " 税信通 " 对接招商银行系统,推出首款针对自然人的线上纳税信用融资产品。这是深圳地税加大引入市场力量和外部门力量参与税收治理力度,提升税收治理效率的做法之一。

大数据检测税收异常同时,如何培养纳税人意识?

" 税务的申报和审计是纳税人和税务机关之间最敏感的相互作用之一 ",《世界银行 2017 营商环境报告》在交税归档流程这一章节如是写到。而在现实生活中,纳税人瞒报、漏报、少报税金、拖延报交税款现象在各地屡屡出现,深圳也不例外。

《注册税务师》中刊载的《国外纳税服务的经验及借鉴——兼谈如何充分发挥涉税专业服务机构的作用》一文提到,如果税务机关不能及时发现税款流失或被挪用,会使税务申报服务流于形式。防止纳税人偷税漏税,并推动纳税人自愿遵守申报流程,成为了这项服务的核心。

《世界银行 2017 营商环境报告》同样提到,一项研究表明,将数据挖掘技术运用到税务审计中,会比随机审计更容易发现违规的纳税人。

而深圳地税正是利用了大数据风险管理方法,近三年,年均排查风险疑点 18 万户次,排查风险疑点 39.7 万条,补税比例达 60% 以上。风险应对按时完结率上升为 99%,应对规范率上升为 93%。

" 和香港相比,我们的税制更复杂。税务申报需要填写的表格多,审查的时间比较长。我们的电子报税系统应该更加先进,更加块,手续更加简化 "。马敬仁提到," 在此基础上,激励和培育纳税人的意识有利于税务审查。深圳在这方面的服务上还不够细致,让纳税人有自豪感,纳税人的权利和尊严应该收到很好的保护。"

为了提高纳税人的纳税意识,马敬仁建议:可以帮助纳税人解决纳税技术上的问题;对纳税人提供税法以及其他方面的知识教育;把纳税意识融入到企业文化中来等等。

而国外则是通过立法来提高纳税人意识,保障纳税人权利。美国 1988 年颁布了《纳税人权利法案》,制定了 " 纳税人援助制度 ";澳大利亚税务局于 1997 年制定了《纳税人宪章》,宪章明确规定了 11 项纳税人权利与服务标准,并设有相对独立的投诉服务部;西班牙税务局则内设纳税人权利保护办公司;新加坡税务局设立 " 纳税人服务办公司 ",协助纳税人解决纠纷。

他山之石: 世界银行 2017 营商环境报告:

德国:增值税仅需标准表上勾选即可退税

世界银行经过十几年探索,建立起了一整套衡量各国营商环境的指标体系,其中一个重要指标就是 " 缴纳税款 " 指标。世界银行 2017 营商环境报告中指出:现代税收体系中,行政和纳税人的合规成本应该最小化。

《世界银行 2017 营商环境报告》的交税归档流程这一章节中提到了增值税退税在各国是如何进行的。在德国,韩国和荷兰,纳税人只需在标准增值税申报表上勾选,不需要提交任何额外的文件,即可申请增值税退税。而且申报表均可以电子方式提交。

阿塞拜疆,孟加拉国,瑞典等国家要求企业提交单独的信函以申请增值税退税,并准备额外文件。在这些经济体中,企业平均花费 5.2 小时收集所需信息,计算索赔并准备退款申请和其他文件,然后提交给相关部门。

数读:

1、营商环境 21 条之降税减税条例预计效果:

降低城镇土地使用税税额标准,预计每年可为土地使用税纳税人减税 3.6 亿元。

简并房产税、城镇土地使用税纳税期限(房产税(从价计征)、城镇土地使用税的纳税期限,预计每年减少纳税人申报次数 28.5 万次,前三季度减少纳税人资金占用量 45.6 亿元,直接降低纳税人资金成本 1.31 亿元。

船税税额标准调整后预计总体减幅为 25% 左右,每年可为企业减税 1.3 亿元,为个人减税 2.3 亿元。

2、2017 年深圳降税减税数读:

深圳国税:

2017 年全年,共为企业减免税超过 1600 亿元,其中税收优惠政策减免税 1250 余亿元,营改增减税近 400 亿元。

软件退税即征即退税款约 130 亿元。

小微企业税收优惠:共计减免税约 26 亿元,享受小微企业增值税优惠的小微企业 95 万户,其中个体户 17 万户

深圳地税:

2017 年减免税规模达 508.6 亿元,增长 30.4%。

其中:支持 " 双创 " 减免 160 亿元;为高新技术企业和重点软件企业分别减免 59.4 亿元和 42.2 亿元,为小微企业减免 2.5 亿元。

【记者】郭悦

以上内容由"南方+"上传发布 查看原文
南方+

南方+

更新、更快、更广东

订阅

觉得文章不错,微信扫描分享好友

扫码分享